자녀 세액공제 금액 · 8세 이상 나이 · 출산 입양 공제 · 소득 100만원 요건

2026.10 연말정산

가족 구성별로 계산해 보면 자녀 세액공제는 훨씬 쉽게 읽힙니다.

이 글은 자녀 나이와 출생연도를 기준으로 우리 집 환급 예상액을 직접 맞춰 보는 방식으로 정리했습니다.

1명 25만원2명 55만원3명 95만원출산·입양 30·50·70만원

출생연도로 8세 이상 여부 판정하기

연말정산에서 자녀 나이는 생일이 아니라 12월 31일 시점의 만 나이로 따집니다.

2026년 귀속이라면 2018년생까지는 해당하고 2019년생부터는 제외됩니다.

상한은 2006년생까지로, 2005년생 이하는 만 21세 이상이라 기본공제 대상에서 빠집니다.

장애인 자녀는 나이 제한 없이 기본공제를 받을 수 있어 세액공제 판정도 이어집니다.

출생연도	2026년 귀속 판정
2005년 이전	원칙적으로 제외
2006 ~ 2018년	자녀 세액공제 대상
2019 ~ 2026년	제외, 출산·입양 공제만 가능

가족 구성별 예상 공제액 시뮬레이션

같은 자녀 수라도 나이 구성에 따라 결과가 크게 달라집니다.

아래는 2026년 귀속 기준으로 자주 나오는 다섯 가지 가정입니다.

가족 구성	자녀 세액공제	출산·입양	총액
2015년생 1명	25만원	없음	25만원
2014·2017년생 2명	55만원	없음	55만원
2013·2016·2020년생 3명	55만원(8세 이상 2명)	없음	55만원
2012년생 + 2026년 둘째 출산	25만원	50만원	75만원
2012·2015년생 + 2026년 셋째 입양	55만원	70만원	125만원

2명 가구의 55만원은 한 달로 나누면 4만 6천원 정도이고, 하루로는 약 1,500원입니다.

연말정산 3단계 진행 순서

STEP 1. 부양가족 명단 정리

자녀별 출생연도와 연간 소득을 정리하고, 배우자와 누가 어느 자녀를 올릴지 정합니다.

STEP 2. 간소화 자료 확인

홈택스 연말정산 간소화에서 자녀 관련 의료비·교육비·기부금 자료를 조회합니다.

STEP 3. 신고서 입력

8세 이상 자녀는 자동 계산되고, 출산·입양은 해당 항목에 직접 입력해 제출합니다.

손자녀를 올리는 경우에는 부모가 이미 자녀로 공제받고 있지 않은지부터 확인합니다.

이혼 가정은 자녀를 기본공제 대상자로 등록한 양육자가 세액공제도 함께 받습니다.

출산·입양 해의 합산 계산법

출산이나 입양이 있었던 해에는 두 가지 공제를 따로 계산해서 더합니다.

먼저 12월 31일 기준 만 8세 이상 자녀 수로 표에서 기본 금액을 찾고, 그다음 올해 신고한 자녀의 순서에 맞는 30만원·50만원·70만원을 합칩니다.

첫째가 막 태어난 가구라면 기본 금액은 0원이지만 출산 공제 30만원은 받기 때문에 월 환산으로는 약 2만 5천원 수준입니다.

놓치기 쉬운 실수 4가지

• 8세 미만 자녀까지 인원수에 넣어 금액을 과다 계산
• 자녀 알바 총급여가 500만원을 넘었는데 그대로 등록
• 부부가 같은 자녀를 각각 올려 중복 공제
• 출산·입양 공제를 신고서에 입력하지 않아 누락

다만 총급여 500만원은 근로소득에 해당하는 기준이고, 사업소득이나 이자 등이 섞이면 소득금액 100만원으로 판단하므로 소득 종류를 먼저 구분해야 합니다.

자주 묻는 질문

• Q. 올해 8세가 되는 자녀도 받나요? A. 12월 31일에 만 8세가 되었다면 올해부터 대상입니다.
• Q. 3명 모두 8세 이상이면 얼마입니까? A. 95만원입니다.
• Q. 출산 공제는 어디서 확인하나요? A. 간소화 자료에는 없고 신고서에 직접 입력합니다.
• Q. 문의처는 어디입니까? A. 국세상담센터 126입니다.

자녀 세액공제 상세 내용 자세히 보기

제출 전에 국세청 안내로 최신 기준을 점검해 주세요.

출처: 국세청, 기획재정부, 정책브리핑, 국가법령정보센터 안내를 종합해 정리했습니다.