부가세 예정고지 신고 및 납부 총정리

목차

 

 

9월이 저물고 있는 지금, 많은 사업자분들은 다가오는 10월 부가세 예정고지를 준비하셔야 할 텐데요.

 

부가세 예정고지란 무엇인지, 그리고 어떻게 납부해야 하는지 궁금하지 않으신가요?

 

이번 포스팅에서는 부가세 예정고지의 개념부터 납부 절차, 그리고 실수 없이 잘 준비하는 방법까지 차근차근 설명드리겠습니다.

 

 

 

오늘의 Key 포인트

 

 

 

 

 

[부가세 납부 바로가기]

 

 

 

 

 

[부가세 계산기 바로가기]

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 10월 부가세 예정고지란?

 

10월은 부가가치세 예정고지를 위한 중요한 시기입니다.

 

부가세 예정고지는 국세청에서 일정 조건에 부합하는 사업자들에게 부가세 납부 세액을 미리 고지하는 제도로, 주로 개인사업자와 소규모 법인사업자를 대상으로 합니다.

 

이를 통해 국세청은 사업자들이 미리 부가세를 납부할 수 있도록 하여, 재정의 원활한 운영을 도모합니다.

 

 

 

1-1. 부가세 예정고지의 정의

 

 

부가가치세 예정고지란 직전 과세기간의 부가세 납부액의 절반을 미리 고지하여, 사업자가 납부하는 제도입니다.

 

직전 과세기간은 지난 6개월 동안의 매출을 기준으로 하며, 이 기간에 대한 부가세를 국세청이 계산하여 사업자에게 미리 납부를 요청하는 것입니다.

 

이는 주로 매출 변동이 크지 않은 사업자들이 분기별로 세금을 나눠 내면서 부담을 줄일 수 있는 방법이기도 합니다.

 

 

 

1-2. 예정고지와 예정신고의 차이

 

 

예정고지와 예정신고는 많은 분들이 혼동하는 개념입니다.

 

간단히 말하자면, 예정고지는 국세청이 직접 계산한 금액을 납부하는 것이고, 예정신고는 사업자가 스스로 과세표준과 세액을 계산하여 신고하는 방식입니다.

 

예정고지는 납세자가 따로 신고할 필요 없이 국세청에서 고지한 금액을 그대로 납부하면 되지만, 예정신고는 사업자가 직접 부가세를 신고하고 납부해야 하는 점에서 차이가 있습니다.

 

 

 

2. 부가세 예정고지 신고 및 납부 절차

 

 

10월 부가세 예정고지는 10월 25일까지 반드시 납부해야 합니다.

 

국세청에서 보내오는 납부서를 통해 납부하거나, 홈택스를 통해 전자적으로 확인하고 납부할 수도 있습니다.

 

홈택스를 통한 납부는 편리하며, 고지서를 분실한 경우에도 이를 통해 쉽게 확인할 수 있습니다.

 

 

 

2-1. 국세청 홈택스를 통한 납부 방법

 

 

홈택스를 통한 부가세 예정고지 납부 방법은 간단합니다.

 

홈택스에 로그인한 후, '신고/납부' 메뉴에서 예정고지 내역을 조회하고, 안내된 금액을 납부하시면 됩니다.

 

이렇게 온라인으로 납부를 진행하면 따로 우편 고지서를 받을 필요가 없고, 언제든 확인이 가능하다는 장점이 있습니다.

 

 

 

2-2. 고지서를 받지 못한 경우 대처 방법

 

 

고지서를 받지 못했다고 걱정할 필요는 없습니다.

 

홈택스에서 본인의 예정고지 세액을 확인할 수 있으니, 우편 고지서를 놓쳤다고 해서 납부 기한을 놓치는 일이 없도록 홈택스를 적극 활용해 주시기 바랍니다.

 

최근에는 카카오톡을 통한 알림 메시지로 고지서를 받을 수도 있어, 전자적 방법을 통해 고지 내역을 확인하는 것이 일반적입니다.

 

 

 

3. 부가세 예정고지 대상자 및 조건

 

부가세 예정고지는 모든 사업자가 대상이 되는 것은 아닙니다.

 

일부 사업자는 고지 대상에서 제외될 수 있으며, 이러한 조건들을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

 

 

 

3-1. 개인사업자와 법인사업자

 

 

일반적으로 개인사업자와 소규모 법인사업자가 예정고지의 대상이 됩니다.

 

직전 과세기간의 공급가액 합계가 1억 5천만 원 미만인 사업자가 이 범주에 속하며, 이들은 별도의 신고 없이 국세청에서 고지한 금액을 납부하면 됩니다.

 

 

 

3-2. 예정고지 제외 대상

 

 

예정고지세액이 50만 원 미만인 경우, 또는 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 경우 등은 예정고지에서 제외됩니다.

 

또한, 예정신고 의무가 없는 사업자라도 매출이 급감하는 등의 특정 사유가 있을 경우에는 예정신고를 선택하여 세액을 스스로 계산할 수 있습니다.

 

 

 

4. 예정고지와 예정신고 비교

 

 

부가세 예정고지와 예정신고 중 어느 것이 유리한지는 사업자의 상황에 따라 다를 수 있습니다.

 

매출이 일정한 경우에는 예정고지가 유리할 수 있으나, 특정한 상황에서는 예정신고를 선택하는 것이 더 나은 경우도 있습니다.

 

 

 

4-1. 예정고지가 유리한 경우

 

 

예정고지는 별도의 신고 절차가 필요 없기 때문에, 사업자가 시간과 노력을 절약할 수 있습니다.

 

특히, 직전 과세기간과 현재의 매출이 비슷한 경우에는 예정고지로 인해 세금 부담이 예상과 크게 다르지 않으므로, 별도의 준비가 필요하지 않습니다.

 

 

 

4-2. 예정신고가 필요한 경우

 

 

하지만 매출이 급격히 줄어든 경우에는 예정신고가 유리할 수 있습니다.

 

예정고지세액이 직전 과세기간을 기준으로 산정되기 때문에, 실제 매출이 줄어든 상황에서는 과도한 세금을 납부하게 될 위험이 있습니다.

 

이럴 때는 예정신고를 통해 실제 매출을 반영한 세액을 납부하는 것이 유리합니다.

 

 

 

5. 부가세 납부 관련 유의사항

 

부가세 납부 시 유의해야 할 사항들은 무엇일까요?

 

납부 기한을 지키지 않으면 가산세가 부과될 수 있으며, 필요에 따라 납부 기한을 연장할 수도 있습니다.

 

 

 

5-1. 납부 기한 연장 방법

 

 

만약 예상치 못한 재난이나 경제적인 어려움으로 인해 세금 납부가 어렵다면, 국세청에 납부 기한 연장을 신청할 수 있습니다.

 

최대 9개월까지 연장이 가능하며, 홈택스를 통해 간편하게 신청이 가능합니다.

 

이러한 연장 제도를 잘 활용하면 사업의 어려움을 극복하는 데 도움을 받을 수 있습니다.

 

 

 

5-2. 미납 시 발생하는 가산세

 

 

예정고지세액을 기한 내에 납부하지 않을 경우, 미납된 세액의 3%의 가산세가 부과됩니다.

 

또한, 납부기한이 지나면서 매일 2.2/10,000의 가산세가 추가적으로 발생하므로, 기한 내 납부는 필수입니다.

 

이러한 불필요한 비용 발생을 막기 위해서라도 고지된 세액을 기한 내에 확실히 납부하는 것이 중요합니다.

 

 

 

Q&A

 

 

Q1. 부가세 예정고지를 잊으면 어떻게 되나요?

A1. 부가세 예정고지를 잊고 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

따라서 홈택스를 통해 납부 기한을 확인하고, 정해진 기간 내에 납부하는 것이 중요합니다.

 

 

Q2. 고지서와 실제 납부금액이 다를 경우 대처법은?

A2. 고지서와 실제 납부금액이 다르다면, 홈택스에서 예정고지 내역을 다시 확인하거나, 국세청에 문의하여 정확한 금액을 확인하는 것이 필요합니다.

 

오류가 있다면 수정 신청을 통해 바로 잡아야 합니다.

 

 

Q3. 부가세 환급은 언제 이루어지나요?

A3. 조기환급이 아닌 경우, 부가세 환급은 확정신고 시점에서 이루어집니다.

 

따라서 예정신고 미환급 세액은 다음 확정신고 시 차감된 후 차액분에 대해 납부 또는 환급 처리가 진행됩니다.

 

 

 

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