2024 연말정산 소득공제 환급금 필수 변경사항 총정리

목차

 

 

연말정산 시즌이 다가오면, 늘 헷갈리는 것 중 하나가 세제 혜택의 변경사항입니다.

 

특히 2024년에는 주택자금, 자녀세액공제, 월세 공제 등 중요한 부분들이 크게 달라졌습니다.

 

"내가 받을 수 있는 혜택은 무엇일까?" 궁금증이 생기셨다면,

 

이번 글을 통해 정확히 짚어보시기 바랍니다.

 

연말정산에서 꼭 알아두어야 할 변화된 세제 혜택과 그 활용 방법을 소개하도록 하겠습니다.

 

 

 

"어떻게 해야 소득공제 혜택을 받을 수 있을까?"

 

"산후조리원 비용, 얼마나 공제받을 수 있을까?"

 

 

 

 

 

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1. 2024년 연말정산 달라진 점

 

2024년 연말정산에서는 서민과 중산층을 위한 세제 혜택이 대폭 확대되었습니다.

 

주택, 자녀 양육, 의료비, 기부금 등 다양한 영역에서 세금 부담을 줄여주는 혜택들이 추가되었으며,

 

이는 근로자의 생활 부담을 덜어주는 중요한 변화입니다.

 

특히 주택 관련 세액공제와 자녀세액공제에서 큰 변화가 눈에 띄는데요,

 

지금부터 2024년에 꼭 알아두어야 할 연말정산의 주요 변경사항들을 하나씩 살펴보겠습니다.

 

 

 

1-1. 장기 주택저당 차입금 소득공제 확대

 

주택을 구입할 때 장기 주택저당 차입금에 대한 소득공제 혜택이 2024년부터 더욱 강화됩니다.

 

기존에는 상환 기간이 15년 이상인 경우에만 혜택을 받을 수 있었으나,

 

2024년부터는 10년 이상만 돼도 혜택을 받을 수 있습니다.

 

또한 고정금리 또는 비거치식 방식으로 상환할 때 소득공제 한도가 최대 2,000만원까지 상향되었으며,

 

기준시가도 5억원에서 6억원 이하로 확대되었습니다.

 

이로 인해, 주택을 구입하려는 무주택자나 1주택자의 경제적 부담이 한층 줄어들게 되었는데요.

 

집을 마련하는 데 필요한 주택자금 대출에 대한 세제 혜택이 강화된 만큼,

 

주택 구매를 계획 중인 분들에게는 중요한 변화입니다.

 

 

변경사항	2023년	2024년
상환기간	15년 이상	10년 이상
소득공제 한도	최대 1,500만원	최대 2,000만원
대출방식	고정금리 또는 비거치식만 해당	고정금리 또는 비거치식만 해당
기준시가	5억원 이하	6억원 이하

 

 

 

 

 

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1-2. 자녀세액공제 손자녀까지 확대

 

자녀세액공제는 기본적으로 자녀 양육에 필요한 비용을 줄여주는 중요한 세제 혜택입니다.

 

2024년부터는 이 공제가 자녀뿐만 아니라 손자녀까지 적용 범위가 확대되었습니다.

 

이에 따라, 손자녀를 돌보는 가구도 추가적인 세제 혜택을 받을 수 있게 된 것입니다.

 

2024년의 세제 변경사항에 따라 자녀 1명에 대한 공제액은 기존과 동일하게 15만원이며,

 

2명은 35만원, 3명 이상일 경우 추가적으로 30만원씩 더 공제됩니다.

 

손자녀 역시 자녀와 동일한 기준으로 공제가 적용되므로,

 

세대 내에서 돌봄이 필요한 손자녀를 둔 경우에도 경제적 부담을 덜 수 있습니다.

 

이러한 자녀세액공제 확대는 가족을 위한 세제 혜택의 범위를 넓히는 좋은 변화로,

 

특히 다자녀 가구나 손자녀를 돌보는 가정에 도움이 될 것입니다.

 

자녀 수	2023년 공제액	2024년 공제액
1명	15만원	15만원
2명	30만원	35만원
3명 이상	30만원 추가	30만원 추가

 

 

 

1-3. 영유아 의료비 세액공제 강화

 

출산 후 초기 양육 비용은 부모에게 큰 부담이 될 수 있습니다.

 

이를 완화하기 위해 2024년부터는 6세 이하 자녀의 의료비 세액공제 한도가 폐지되었으며,

 

산후조리비용도 더 많은 근로자들이 공제받을 수 있도록 요건이 완화되었습니다.

 

산후조리원에 지급한 비용은 200만원 한도 내에서 의료비 세액공제가 가능하며,

 

총급여액 7천만원 이하인 근로자가 그 대상입니다.

 

이는 출산 및 영유아 양육을 지원하는 중요한 정책 변화로, 부모의 경제적 부담을 줄이기 위해 설계되었습니다.

 

 

항목	2023년	2024년
의료비 공제한도	200만원	한도 폐지
산후조리비 공제	총급여 7천만원 이하	총급여 7천만원 이하
산후조리원 비용 공제 한도	200만원	200만원

 

 

 

 

 

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2. 주택 관련 소득공제 변경사항

 

 

2-1. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

 

2024년부터 주택청약종합저축에 대한 소득공제 한도가 연 300만원으로 상향되었습니다.

 

기존 한도는 연 240만원이었으며, 총급여액 7천만원 이하인 무주택 세대주가 주택청약종합저축에 납입한 금액의 40%를 소득에서 공제받을 수 있었습니다.

 

이번 변경으로 무주택 근로자들이 더 많은 금액을 공제받을 수 있게 되었으며,

 

주택 마련을 위해 저축하는 이들에게 더욱 유리한 혜택이 제공됩니다.

 

이는 주택 구입을 준비하는 근로자들에게 중요한 혜택 중 하나이므로,

 

청약저축 가입을 고민 중이라면 이번 기회를 잘 활용해보는 것이 좋습니다.

 

 

항목	2023년	2024년
공제대상	총급여 7천만원 이하 무주택 세대주	총급여 7천만원 이하 무주택 세대주
공제한도	연 240만원	연 300만원
공제율	납입금액의 40%	납입금액의 40%

 

 

 

2-2. 월세 세액공제 소득기준 및 한도 상향

 

월세 세액공제 역시 2024년에 큰 변화가 있습니다.

 

총급여액 기준이 8천만원으로 상향되었으며, 월세 공제 한도도 기존 750만원에서 1,000만원으로 확대되었습니다.

 

공제율은 월세액의 15~17%로 유지되지만, 소득 기준이 상향됨에 따라 더 많은 사람들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

 

월세 세액공제는 무주택 근로자의 주거비 부담을 줄여주는 대표적인 혜택이므로,

 

월세를 내고 있는 근로자라면 꼭 확인해보세요.

 

항목	2023년	2024년
공제대상	총급여 5,500만원 이하	총급여 8,000만원 이하
공제한도	750만원	1,000만원
공제율	월세의 12~15%	월세의 15~17%

 

 

 

3. 기부금 세액공제 한시적 상향

 

기부금을 내는 고액 기부자들에게도 반가운 소식이 있습니다.

 

2024년부터는 3천만원을 초과하는 고액 기부금에 대해 40%의 세액공제가 적용됩니다.

 

이는 2024년까지 한시적으로 적용되는 제도로, 기부 활성화를 위해 기부금 공제율이 한시적으로 상향된 것입니다.

 

따라서 고액 기부자라면 이번 기회를 통해 더 많은 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

기부를 계획 중인 분들에게는 좋은 혜택이므로, 이를 적극적으로 활용해보시길 권장드립니다.

 

 

항목	2023년	2024년
기부금 세액공제율	30%	40%(3천만원 초과 시)
적용대상	2024년까지 한시적 적용	2024년까지 한시적 적용

 

 

 

4. 장애인 관련 세액공제 확대

 

 

 

4-1. 장애인활동지원급여 공제 신설

 

2024년부터는 장애인활동지원급여에 대한 세액공제가 신설되었습니다.

 

장애인활동 지원법에 근거해 수급자에게 제공되는 활동 지원급여 중 본인이 부담하는 비용도 의료비 세액공제 대상에 포함되었습니다.

 

이는 장애인을 돌보는 가정의 경제적 부담을 덜어주는 중요한 혜택으로,

 

장애인 가족이 있는 분들에게는 매우 유용한 변화입니다.

 

 

 

4-2. 장애인 부담 경감 혜택

 

기존 노인장기요양급여에 대한 본인부담금 공제는 유지되며,

 

이번 신설된 장애인활동지원급여 공제로 더 많은 장애인 가족들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

 

이는 장애인을 위한 다양한 지원 정책과 함께 장애인 가족의 경제적 어려움을 줄여주는 방향으로 설계된 중요한 변화입니다.

 

 

항목	2023년	2024년
장애인활동지원급여 공제	해당없음	본인부담금 공제 적용
노인장기요양급여 공제	본인부담금 공제 적용	본인부담금 공제 적용

 

 

 

Q&A

 

Q1. 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제를 받으려면 어떤 조건이 필요한가요?

A1. 상환 기간이 10년 이상이고, 고정금리 또는 비거치식 방식으로 대출을 상환해야 합니다.

 

기준시가는 6억원 이하이어야 하며, 소득공제 한도는 최대 2,000만원입니다.

 

 

Q2. 2024년부터 손자녀도 자녀세액공제를 받을 수 있나요?

A2. 네, 2024년부터 자녀세액공제 대상에 손자녀가 포함됩니다.

 

자녀와 동일하게 1명당 15만원, 2명은 35만원, 3명 이상은 추가 30만원씩 공제가 가능합니다.

 

 

Q3. 월세 세액공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

A3. 총급여액이 8천만원 이하인 무주택 근로자는 월세의 15~17%를 세액공제로 받을 수 있습니다.

 

월세 공제 한도는 1,000만원까지 상향되었습니다.

 

 

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이렇게 2024년 달라진 연말정산의 주요 변경사항들을 살펴보았습니다.

 

이를 통해 더 많은 혜택을 받아가시길 바랍니다!

 

 

 

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