퇴직연금 DB DC 차이 유형 선택 기준 수익률 중도인출

2026.10 연금·노후

2025년 퇴직연금 수익률은 DB 3.53%, DC 8.47%, 개인형 IRP 9.44%였습니다.

수치만 보면 DC가 앞서지만 임금이 빠르게 오르는 직장인에게는 DB가 나은 경우도 있습니다.

유형을 고르는 순서를 네 단계로 나눠 정리했습니다.

DB형 3.53%DC형 8.47%DB→DC 일방향중도인출 5사유

내 유형을 고르는 4단계

STEP 1. 내 퇴직연금 유형 확인

재직 중인 회사가 DB, DC, 기업형 IRP 중 무엇인지 퇴직연금 사업자 앱이나 금융감독원 통합연금포털에서 조회합니다.

STEP 2. 앞으로의 임금 상승률 가늠

호봉제로 해마다 크게 오르는지, 연봉 협상이 완만한지 따져 봅니다. 연 5%대면 DB, 연 2%대면 DC 쪽입니다.

STEP 3. 임금피크 시점 확인

임금피크가 시작되면 DB의 퇴직 직전 평균임금이 내려갑니다. 적용 전 전환이 유리할 수 있습니다.

STEP 4. 전환은 한 번만 가능

전환 방향은 DB에서 DC 하나뿐이고, 반대 방향 이동은 막혀 있습니다. 규약상 전환 허용 여부를 먼저 봅니다.

2025년 숫자로 보는 유형 격차

구분	적립금	수익률
DB	228.9조 원	3.53%
DC(기업형 IRP 포함)	141.6조 원	8.47%
개인형 IRP	130.9조 원	9.44%
전체	501.04조 원	6.47%

수익률 6.47%는 2005년 제도 도입 이후 가장 높은 값입니다.

상품군별로는 실적배당형 16.80%, 예금성 상품 3.09%로 벌어졌습니다.

타깃데이트펀드는 13.7%, 디폴트옵션은 평균 3.7%였습니다.

DC 계좌의 상품 배분에 따라 격차가 벌어진 셈입니다.

20년 뒤 금액 비교

월 400만 원에서 시작해 20년 근속한 경우입니다.

연 2% 임금 상승이면 DB는 약 1.17억 원, DC는 3.53%로 약 1.35억 원입니다.

연 5% 임금 상승이면 DB는 약 2.02억 원, DC는 3.53%로 약 1.77억 원입니다.

같은 5% 상승에서 DC가 8.47%를 내면 약 2.80억 원이 됩니다.

하루로 환산하면 월 400만 원 근로자의 DC 적립은 약 1만 1천 원입니다.

단, 상여가 평균임금에 반영되는 회사는 DB 수령액이 위 숫자를 웃돕니다. 성과급 비중이 큰 직군은 계산 때 반영해야 합니다.

DC형 중도인출 가능한 경우

• 무주택자의 본인 명의 주택 구입
• 무주택자의 전세금·임차보증금(동일 회사 1회)
• 가입자·배우자·부양가족 6개월 이상 요양
• 5년 이내 개인회생 개시 또는 파산선고
• 자연재난·사회재난 피해(3개월 내 신청)

요양 사유를 DC로 신청하려면 의료비가 연 임금총액의 12.5%를 넘어야 합니다.

DB형은 중도인출이 없습니다.

결혼자금과 대학 등록금은 중도인출 사유가 아니며, 적립금 50% 한도 담보대출 사유에 들어갑니다.

받을 때 세금이 달라지는 구간

수령 방식	세금
연금 55~69세	연금소득세 5.5%
연금 70~79세	4.4%
연금 80세 이상	3.3%
연금 수령 10년 차 이하	퇴직소득세 70%
연금 수령 11년 차부터	퇴직소득세 60%
중도해지·일시금(세액공제분)	기타소득세 16.5%

지난해 퇴직연금 수급 개시자 60.1만 명 중 83.5%가 일시금을 선택했습니다.

연금으로 받는 비율은 16.5%였고, 확정기간형은 5~10년이 64.3%로 가장 많았습니다.

퇴직연금 자주 묻는 질문

• Q. DB에서 DC로 바꾸면 되돌릴 수 있나요? A. 되돌릴 수 없는 일방향 전환입니다.
• Q. DC 적립은 얼마가 되나요? A. 연 임금총액의 1/12 이상입니다.
• Q. 의무화는 어떻게 되나요? A. 사업장 규모별 단계 시행이 예정돼 있고 시행 이후 근속 기간부터 적용됩니다.
• Q. 수수료는요? A. DB는 회사가, DC 가입자 부담금과 개인형 IRP는 가입자가 부담합니다.

전환 전에는 회사 규약과 통합연금포털의 최신 안내를 한 번 더 열어 보세요.

퇴직연금 DB DC 선택 기준 상세 내용 자세히 보기

출처: 고용노동부, 금융감독원, 근로복지공단 안내를 종합해 정리했습니다.